自院の経営課題 整理法

2 財務諸表の科目がキャッシュフローにどう影響するか

 

【病医院 A医院の事例】

● キャッシュフロー計算書分析

2期比較キャッシュフロー計算書

 

【分析ポイント  傾向の原因分析をする】

 営業キャッシュフローの増減はどうか

 投資キャッシュフローの増減はどうか

 フリーキャッシュフローの増減はどうか

 財務キャッシュフローの増減はどうか

 合計のキャッシュフローの増減はどうか

フリーキャッシュフローとは、営業キャッシュフローと財務キャッシュフローの合計のことです。

その年度(月)に病医院が生み出したキャッシュのうち自由に使えるキャッシュを指します。

フリーキャッシュフローは、プラスであることが絶対条件です。

これがマイナスになると現預金を減らすか、外部からの資金調達が必要となります。

したがって、営業キャッシュフローの範囲内で投資が行われているかを点検する必要があります。

 

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